Jet，二十三歲，一頭wash-on的金發，出奇地漂亮、迷人。也因是故，十分自負、且玩世不恭。直到那一天，他在中環的露天茶座偶遇青Sam與女子Clara，他才開始著意去隱瞞自己的職業。
　　那真的只是一次偶遇，但Sam那帶著莫名親切的眼神與笑容，卻教Jet無法忘懷。他把經過告訴了跟他同住的阿青。阿青卻警告他，做我們這一行的，最忌就是戀愛，因為戀愛最容易使自己受到傷害。
　　“中南灣”是Jet與阿青工作的“公司”，如常地客似云來。徐老板派了阿青去應召。客人原來是個體育教師，第一次召妓，完事后卻竟禁不住痛哭起來，說自己對不起老婆、對不起他暗戀的學生。
　 　阿青給Jet開了一個玩笑，用他的名義在報上登了一個尋找Sam的廣告。來應征的人不是Sam，但皇天不負有心人，Jet終于在路上再次遇見Sam：原 來Sam是個警察。他主動與Jet約會、交往，但卻一直保持著純潔的朋友關系。Jet雖然不無疑惑，但卻十分享受那種秘密的戀愛感覺。
　　Sam 當然也有一段過去。他畢業后出來做的第一份工，便遇上了阿青，并逐漸墮入愛河。但不久，Sam卻結識了一直夢想當明星的K.S.。為了替K.S.償還信用 卡的債項，Sam接受了酷愛攝影的Gucci的要求，替他拍了一輯裸體照片。當阿青知道Sam急需一筆錢時，也竟不惜出賣自己的身體。但一如Sam無法留 得住一心想飛的K.S.一樣，阿青也鎖不住已變了心的Sam。未幾，心灰意冷的阿青干脆把男妓當作了正式的職業。
　　幾年后的今天，K.S.果一如所愿，當上了偶像歌手，Sam卻下定決心，把自己收藏起來，不讓別人知道自己的真正身份，包括對他有很高期望的父母。
　　Jet無法進入Sam的世界內，直到一天，他打球受傷，Sam送他回家，碰到了阿青，才揭破了Sam的過去。Jet直闖他的家，逼他面對自己。二人激烈地擁吻起來，但沒想到竟讓剛上來的Sam的父親看到了一切。
　　Sam無法向愛他的父母解釋和交代。最后自殺了。
　　Sam死后，Jet仿似無主孤魂。一天，Clara給他送來了一封信，是Sam死前寫給他的。Jet讀了后，再也按捺不住，失聲痛哭起來…